e-Fatura ve e-Arşiv uygulamaları, 2025 yılı itibarıyla daha geniş bir işletme kitlesi için zorunlu hale gelmiştir. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın yayınladığı son tebliğlerle birlikte ciro sınırları yeniden belirlenmiş; dijital fatura sistemlerine geçiş zorunluluğu birçok sektörü kapsayacak şekilde genişletilmiştir. Yasal zorunlulukların yanı sıra maliyet tasarrufu, iş gücü verimliliği ve çevre dostu belge yönetimi gibi avantajlar da bu sistemlerin tercih edilmesinde büyük rol oynamaktadır. Bu yazıda, e-Fatura kimlere zorunlu, e-Arşiv sınırı nedir, e-Defter geçiş şartları ve KolayBi ile dijitalleşme süreci gibi birçok sorunun yanıtını bulabilirsiniz.
E-Fatura ve e-Arşiv Fatura Nedir?
e-Fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen standartlara uygun şekilde dijital ortamda düzenlenen ve gönderilen, kağıt fatura ile aynı hukuki geçerliliğe sahip elektronik bir belgedir. 397 sıra numaralı VUK tebliği ile 2010 yılında uygulamaya alınan bu sistem, fatura saklama, iletim ve denetim süreçlerini kolaylaştırır. e-Arşiv Fatura ise, e-Fatura mükellefi olmayan alıcılara düzenlenen ve yine dijital ortamda muhafaza edilen bir fatura türüdür. e-Arşiv sistemi, vergi mükellefi olmayan son kullanıcılar dahil olmak üzere daha geniş bir alıcı kitlesini kapsar. Her iki uygulama da işletmelerin dijitalleşme sürecinde ciddi kolaylık sağlamaktadır. Daha fazla detay için e-Arşiv nedir? ve e-Fatura nasıl kesilir? içeriklerimizi inceleyebilirsiniz.
E-Fatura Hangi İşletmeler ve Meslek Grupları için Zorunludur?
2025 yılı itibarıyla e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu, yalnızca büyük ölçekli firmaları değil, belirli sektörlerde faaliyet gösteren ve belirlenen ciro limitlerini aşan birçok küçük ve orta ölçekli işletmeyi de kapsamaktadır. Bu sektörler arasında:
- Gayrimenkul alım, satım, kiralama ve aracılık yapan işletmeler,
- e-Ticaret faaliyetinde bulunan, kendi web sitesi ya da pazaryerleri aracılığıyla satış yapan firmalar,
- Motorlu taşıt alım, satım ve kiralama işlemleri gerçekleştiren şirketler,
- İnternet reklamcılığı ve ilan yayıncılığı yapan kişi ve kurumlar
zorunlu geçiş kapsamına alınmıştır. Bu grupların en geç 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-Fatura sistemine geçmeleri ve 1 Ocak 2026’ya kadar e-Defter uygulamasına geçiş yapmaları gerekmektedir.
İşletmelerin e-Fatura Kullanımını Zorunlu Kılan Yıllık Gelir Tutarları
e-Fatura geçiş zorunluluğu için ciro sınırları sektörel bazda farklılık göstermektedir. 2025 itibarıyla:
- Sektör ayrımı olmaksızın tüm mükellefler için 3 milyon TL,
- Gayrimenkul ve motorlu araç sektörleri için 500 bin TL,
- İnternetten mal ve hizmet satışı yapan e-ticaret işletmeleri için yine 500 bin TL
brüt satış hasılatı sınırıdır. Bu tutarların 2024 yılı hesap dönemi baz alınarak aşılması halinde mükellefler 1 Temmuz 2025’te e-Fatura sistemine geçmekle yükümlüdür.
E-Arşiv Fatura Kimler için Zorunlu?
e-Arşiv Fatura, geçmişte yalnızca e-Fatura kullanıcılarına açıkken, yapılan yeni düzenlemeler ile birlikte artık özel entegratörler üzerinden e-Fatura'ya geçmeden de kullanılabilir hale gelmiştir. Ancak belirli gelir düzeyine sahip işletmeler için bu uygulama zorunlu tutulmuştur. 2025 yılı itibarıyla, 2024 hesap döneminde:
- Brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan tüm işletmeler,
- 500 bin TL ve üzeri ciroya sahip e-ticaret firmaları,
- Gayrimenkul ve motorlu araç satışı/kiralaması yapan işletmeler,
e-Fatura ve dolayısıyla e-Arşiv Fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Bu geçiş sayesinde işletmeler sadece dijitalleşmiyor, vergi uyumluluğunu da sağlamaktadır. Detaylı bilgi için e-Arşiv nedir? içeriğine göz atabilirsiniz.
e-Arşiv Fatura Kullanım Zorunluluğu Nedir?
2025 yılı itibarıyla e-Arşiv Fatura kullanım zorunluluğu, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen yeni limitlerle yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, vergi mükellefi olmayan bir kişiye (yani nihai tüketiciye) aynı gün içinde yapılan satışların toplamı 5.000 TL ve üzerindeyse, bu satış için e-Arşiv Fatura düzenlenmesi zorunludur. Vergi mükellefi olan bir işletmeye yapılan satışlarda ise, KDV dahil 9.900 TL ve üzeri tutarda fatura kesiliyorsa, bu faturanın da e-Arşiv Fatura formatında düzenlenmesi gerekmektedir. 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren vergi mükellefi olsun ya da olmasın, KDV dahil 3.000 TL ve üzeri tutardaki tüm satış işlemleri için e-Arşiv Fatura kesme zorunluluğu bulunmaktadır.
2025 yılı e-Defter Kullanım Zorunluluğu Nedir?
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği çerçevede, e-Fatura ve e-Arşiv uygulamalarına geçen işletmelerin e-Defter sistemine de geçmeleri zorunludur. 2024 yılı cirosu:
- 3 milyon TL ve üzeri olan tüm işletmeler,
- 500 bin TL ve üzeri ciroya sahip e-ticaret firmaları,
- Gayrimenkul ve motorlu araç ticareti yapan mükellefler,
- Belediye ruhsatlı ya da Kültür ve Turizm Bakanlığı onaylı oteller
en geç 1 Ocak 2026 tarihine kadar e-Defter uygulamasına geçmek zorundadır. Bu geçişle birlikte tüm defter kayıtları dijital ortamda saklanır, arşivlenir ve Gelir İdaresi Başkanlığı denetimine uygun hale getirilir.
KolayBi' ile e-Arşiv ve e-Fatura Başvurusu Yapabilir miyim?
Evet, KolayBi ile e-Fatura ve e-Arşiv sistemlerine geçiş sürecinizi hızlı ve zahmetsiz şekilde gerçekleştirebilirsiniz. İnteraktif Vergi Dairesi bilgileriniz ile KolayBi sistemine bağlanarak e-Fatura başvurusu yapabilir, zorunlu e-Arşiv faturalarını platform üzerinden saniyeler içinde düzenleyebilirsiniz. KolayBi ile çalışmanın en büyük avantajlarından biri, bulut tabanlı sistem sayesinde bilgisayar, tablet veya telefon üzerinden her an fatura kesme, gönderme ve tahsilat süreçlerini yönetme özgürlüğüdür.
e-Arşiv Fatura Düzenleme Sınırı Nedir?
1 Ocak 2025 tarihinden itibaren, vergiler dahil toplam tutarı 3.000 TL ve üzeri olan faturaların e-Arşiv Fatura olarak düzenlenmesi zorunludur. Bu düzenleme, vergi mükellefi olsun veya olmasın tüm alıcıları kapsamaktadır. Bu tutarın üzerindeki tüm faturaların e-Arşiv Fatura formatında kesilmesi zorunludur. Bu sayede, kayıt dışı ekonomiyle mücadele edilmekte ve ticari şeffaflık artırılmaktadır.
e-Faturaya Geçiş Ciro Hadleri ve Tarihleri Nedir?
2025 yılı itibarıyla e-Faturaya geçiş zorunluluğu, yalnızca sektörel bazlı değil, genel ciro bazlı kriterlere dayalı olarak da belirlenmiştir. Buna göre, 2024 hesap döneminde brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri, 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-Fatura sistemine geçiş yapmaları gerekmektedir. e-Fatura kapsamına giren işletmelerin 1 Ocak 2026 tarihine kadar e-Defter uygulamasını da aktif hale getirmeleri zorunludur.
Gayrimenkul Alım - Satım ve Kiralama Sektörü için e-Faturaya Geçiş Zorunluluğu Nedir?
Gayrimenkul sektöründe faaliyet gösteren ve 2024 yılında brüt satış hasılatı 500 bin TL ve üzeri olan tüm işletmeler için e-Faturaya geçiş zorunluluğu bulunmaktadır. Bu işletmelerin en geç 1 Temmuz 2025 tarihinde e-Fatura sistemini kullanmaya başlamaları, 1 Ocak 2026 tarihine kadar da e-Defter uygulamasına geçmeleri gerekmektedir. Söz konusu zorunluluk, yalnızca alım-satım yapan firmalar için değil, kiralama ve bu işlemlere aracılık eden tüm mükellefler için geçerlidir.
Belediye ruhsatlı veya Kültür ve Turizm Bakanlığı onaylı otellerin e-faturaya geçiş zorunluluğu nedir?
Belediye ruhsatı bulunan ya da Kültür ve Turizm Bakanlığı onaylı otel işletmeleri, 2024 yılı içerisinde brüt satış hasılatı 500 bin TL ve üzeri bir ciroya ulaşmaları halinde, 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-Fatura sistemine geçmekle yükümlüdür. Bu işletmelerin 1 Ocak 2026 itibarıyla da e-Defter kullanmaya başlamaları zorunludur. Konaklama sektöründe faaliyet gösteren işletmeler için bu dijital geçiş, faturalama süreçlerini hızlandırmakta ve operasyonel verimlilik sağlamaktadır.
İnternet Üzerinden Mal ve Hizmet Satışı Yapanların E-Faturaya Geçiş Zorunluluğu Nedir?
2025 yılı itibarıyla kendi internet sitesi veya aracı platformlar üzerinden mal ve hizmet satışı gerçekleştiren işletmeler için de e-Faturaya geçiş zorunlu hale gelmiştir. 2024 hesap döneminde brüt satış hasılatı 500 bin TL ve üzeri olan e-ticaret firmalarının 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-Fatura sistemine geçmeleri gerekmektedir. Bu zorunluluk büyük pazar yerlerinde satış yapanlar ve kendi sitesinden doğrudan satış gerçekleştiren işletmeler için geçerlidir. KolayBi’nin e-ticaret çözümleri ile bu geçişi hızlıca yapabilir, pazaryeri entegrasyonlarıyla süreci dijitalleştirebilirsiniz.
Araç alım-satım ve kiralama sektörü e-fatura zorunluluğu nedir?
Motorlu kara taşıtı alım-satımı ya da kiralama hizmeti sunan işletmelerin, 2024 yılında brüt satış hasılatı veya gayrisafi iş hasılatı 500 bin TL’yi aşmış olması durumunda 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-Fatura sistemine geçmeleri zorunludur. Aynı işletmelerin 1 Ocak 2026 tarihine kadar e-Defter uygulamasına dahil olmaları da yasal zorunluluk kapsamındadır. Bu sektörde sıklıkla düzenlenen yüksek tutarlı işlemler göz önüne alındığında, dijital fatura sistemleri güvenlik ve hız açısından büyük avantaj sağlar.
