Faturasız ürün satmak, 2025 yılında da ciddi bir yasal ihlal olarak değerlendirilmeye devam etmektedir. Vergi Usul Kanunu’nun 353. maddesi ve ilgili tebliğlerde yapılan güncellemeler doğrultusunda, belgelenmeyen her satış işlemi için ağır özel usulsüzlük cezaları öngörülmüştür. Bu cezalar, işlem başına ve toplam ciroya göre hesaplanmakta ve her yıl Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yeniden değerleme oranına göre güncellenmektedir.
2025 yılı itibarıyla geçerli olan cezai hükümler şu şekildedir:
- Faturası kesilmeyen her satış için, işlem tutarının %10’u oranında özel usulsüzlük cezası uygulanır.
- Fatura kesilmiş olsa dahi, fatura bedeli eksik gösterilmişse, fark tutar üzerinden aynı oranla ceza hesaplanır.
- Bu tür ihlaller için belirlenmiş üst sınır ise 2025 yılı için 1.800.000 TL olarak açıklanmıştır. Bu limit, aynı mükellefin birden fazla belge ihlali durumlarında bile aşılmaz.
Bu tür cezaların uygulanması, yalnızca mali yaptırımla sınırlı kalmaz. İşletmenin vergi sicili olumsuz etkilenir, ileriye dönük denetim riskleri artar. e-Ticaret yapan işletmelerin faturasız satış nedeniyle lisans iptali, platform dışı bırakılma veya ödeme sağlayıcılarıyla olan ilişkilerinin askıya alınması gibi ciddi operasyonel sonuçlarla karşılaşabileceği unutulmamalıdır.
Faturasız Ürün Satmak Suç mudur?
Faturasız ürün satmak, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu kapsamında açıkça suç olarak tanımlanmıştır. Bu durum yalnızca idari bir ihlal değil; vergi kaçırma eylemi olarak da değerlendirilir ve ciddi cezai yaptırımlara tabidir. Satışı yapılan her ürün veya hizmet için fatura kesilmesi yasal zorunluluk olup, bu zorunluluğa uyulmaması, devlete beyan edilmeyen gelir anlamına gelir. 2025 yılı itibarıyla yürürlüğe giren yeni düzenlemelerle birlikte, vergi denetimleri daha da sıkılaştırılmış ve faturasız satış yapan işletmelere yönelik yaptırımlar artırılmıştır.
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından geliştirilen e-Dönüşüm sistemleri sayesinde ticari işlemler artık daha kolay takip edilebilmektedir. Bu nedenle gerek geleneksel mağazalarda gerekse e-ticaret alanında yapılan tüm satışların e-Fatura sistemi üzerinden belgelenmesi şarttır. Fatura düzenlenmeden yapılan satışlar; KDV’nin ve gelir/kurumlar vergisinin eksik beyan edilmesine sebep olur. Bu da yalnızca devleti değil, toplumu da doğrudan etkileyen bir mali suistimal anlamına gelir.
Ek olarak, vergi kayıp ve kaçağına sebep olan işletmeler, sadece para cezasıyla değil; daha ağır müeyyidelerle de (örneğin faaliyet durdurma, vergi incelemesi vb.) karşı karşıya kalabilir. 2025 düzenlemeleriyle birlikte, riskli mükellef listelerinde yer alan firmalara özel denetim algoritmaları uygulanmaya başlanmıştır.
Faturasız Ürün Alan Kişi Suçlu Sayılır mı?
2025 yılı itibarıyla yapılan yasal düzenlemeler doğrultusunda, yalnızca fatura düzenlemeyen satıcı değil; fatura talep etmeyen alıcı da sorumlu tutulmaktadır. Vergi Usul Kanunu’na göre bir ürün veya hizmetin satışı, ancak resmi bir belge (fatura) ile tamamlanabilir. Alıcı, bu belgeyi talep etmeksizin işlemi onaylarsa, bu süreçte vergi kaybına ortak olmuş kabul edilir.
Bu kapsamda, faturasız ürün alan kişi hakkında da özel usulsüzlük cezası uygulanabilir. Fatura talep etmeyen alıcılara da özel usulsüzlük cezası uygulanabilir. Ceza oranı GİB’in takdirindedir. Bu ceza, alıcı için mali yük ve sicil açısından risk yaratır. Aynı kişi, birden fazla faturasız alışveriş yapmışsa, bu ceza her işlem için ayrı ayrı uygulanabilir.
Bunun yanı sıra, faturasız bir ürünün alımı, tüketiciyi ciddi hak kayıplarıyla da karşı karşıya bırakır. Çünkü iade, değişim, garanti gibi tüketici haklarının tamamı ancak fatura ibrazı ile kullanılabilir. Faturasız ürünler kaçak, sahte ya da izinsiz ürün olma riski taşıdığından, alıcı bu tür ürünleri edinerek dolaylı yoldan yasadışı ticaretin parçası hâline gelebilir.
Faturasız Satış Yapılabilir mi?
Yasal çerçevede değerlendirildiğinde, faturasız satış yapılması mümkün değildir. Türkiye Cumhuriyeti Vergi Usul Kanunu’na göre, ticari faaliyette bulunan tüm mükelleflerin sattıkları mal veya sundukları hizmet karşılığında fatura düzenlemeleri zorunludur. Fatura düzenlemek, sadece devletin vergi alacağını garanti altına almak için değil; işletmenin ve tüketicinin hukuki güvenliğini sağlamak için de şarttır.
2025 yılı itibarıyla e-Fatura ve e-Arşiv uygulamaları ile bu yükümlülük dijital ortama taşınmış ve daha sıkı denetimlerle desteklenmiştir. e-Ticaret yapan işletmelerin pazaryerleri ve ödeme sistemleriyle olan entegrasyonları göz önüne alındığında, her işlem için fatura kesilmesi sadece bir sorumluluk değil, aynı zamanda bir gerekliliktir.
Faturasız satış yapan işletmeler, yalnızca idari para cezalarına değil; ticari itibar kaybına, müşteri güveni zedelenmesine ve platform dışı kalma gibi ciddi risklere de maruz kalabilir. Tüketici haklarının da zedelendiği bu süreçlerde iade, değişim veya garanti gibi işlemlerde büyük problemler yaşanabilir. Bu durum, alıcı ve satıcı için hukuki sonuçlar doğurabilir.
İnternet Üzerinden Faturasız Ürün Satışı Yapma Suçu Nedir?
Günümüzde dijitalleşmenin hız kazanmasıyla birlikte e-ticaret platformları üzerinden yapılan satışlar ciddi anlamda artmış, bu durum vergi denetimlerini de kapsamlı hale getirmiştir. İnternet üzerinden faturasız ürün satışı, Vergi Usul Kanunu'na aykırı bir durum olup, ticari faaliyetin belgelendirilmeden gerçekleştirilmesi anlamına gelir. Bu da vergi kaybına ve kayıt dışı ekonomiyle mücadelede aksaklıklara neden olur.
2025 yılı itibarıyla Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), e-ticaret satışlarını yakından takip etmekte, pazaryeri platformları üzerinden işlem yapan mükellefleri dijital olarak izlemektedir. 500.000 TL ve üzeri brüt satış hasılatı elde eden mükellefler için e-Fatura sistemine geçiş zorunluluğu getirilmiştir.
Vergi Usul Kanunu’nun 353. maddesine göre, her belge düzenlenmediği işlem için %10 özel usulsüzlük cezası tahakkuk ettirilir. Bu işlem, vergi ziyaına neden olduğunda daha ağır idari cezalar ve vergi incelemesi süreci başlatılabilir. İnternet ortamında gerçekleştirilen her ticari faaliyet, fiziki ortamda yapılan satışlarla aynı yasal zorunluluklara tabidir. Fatura düzenlenmemesi halinde satıcı ceza ödemek zorunda kalır ve vergi kaçırma suçuyla karşı karşıya kalabilir.
Bu nedenle internet üzerinden satış yapan tüm işletmelerin, her satış işlemini resmi belgeyle desteklemesi, yani fatura düzenlemesi şarttır. Süreçleri dijitalleştirmek ve satışları güvence altına almak için KolayBi’nin e-ticaret entegrasyonlu e-Fatura sistemini kullanmak, yasal yükümlülükleri yerine getirmeyi sağlar ve operasyonel verimliliği artırır.
Faturasız Ürün Satışı Yapanlar Nereye Şikayet Edilebilir?
Faturasız ürün satışı yapan kişi veya işletmeler, vergi sistemine zarar vermekle kalmaz; tüketici haklarını da ihlal eder. Bu nedenle, böyle bir durumla karşılaşan vatandaşların yasal yollara başvurması kendi hakkını koruması ve kayıt dışı ekonominin önlenmesi açısından büyük önem taşır.
2025 yılı itibarıyla Gelir İdaresi Başkanlığı ve Hazine ve Maliye Bakanlığı, ihbar mekanizmalarını daha kolay erişilebilir hale getirmiştir. Faturasız satış yapan işletmeleri bildirmek isteyen kişiler için çeşitli iletişim kanalları mevcuttur:
- Vergi İletişim Merkezi (VİMER): 189 numaralı Alo Vergi Hattı üzerinden doğrudan arama yapabilir, faturasız satışları bildirebilirsiniz. Bu hat haftanın 7 günü, 24 saat hizmet verir.
- İhbar Maili: ihbar@gelirler.gov.tr adresine detaylı açıklama ve mümkünse belge/bilgi (örneğin ekran görüntüsü, faturasız alışverişin kanıtı vb.) içeren bir e-posta göndererek şikayet oluşturabilirsiniz.
- Fiziki Şikayet: En yakın vergi dairesine şahsen başvurarak durumu anlatabilir, yazılı beyan ile şikayet sürecini başlatabilirsiniz.
İhbarların ciddiye alındığını ve gizlilik içinde değerlendirildiğini de belirtmek gerekir. Bilgi veren kişilere ödül sistemi de bazı durumlarda uygulanmaktadır. Bu, toplumsal bilinci artırmak ve vergiye gönüllü uyumu sağlamak adına devreye alınmış bir uygulamadır.
Yasal yükümlülüklerini yerine getirmeyen satıcılar yalnızca devlete değil, dürüst çalışan diğer işletmelere karşı da haksız rekabet yaratmaktadır. Bu nedenle, tüketici olarak fatura talep etmek sizin hakkınız ve yasal sorumluluğunuzdur. Tüm işlemlerinizi yasal çerçevede sürdürmek için KolayBi’nin e-Fatura çözümleri ile dijital dönüşüme adım atabilir, işinizi güvenli ve mevzuata uygun şekilde büyütebilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
