Finansal Kiralama (Leasing) Nedir? Faydaları Nelerdir?

Finansal Kiralama Nedir?

Finansal kiralama, işletmelerin ihtiyaç duydukları ekipman, araç, makine gibi varlıkları kiralamalarıdır. Kiralama işlemi sırasında kiracı, varlığı kullanırken kira ödemeleri yapar ve kiralama sözleşmesi sonunda varlığı satın alma seçeneğine sahip olur.

Finansal kiralama, kiracıya belirli bir süre içinde kendi varlığı gibi kullanma fırsatı sunar ve genellikle uzun vadeli bir sözleşme olarak yapılandırılır. Bu yazıda finansal kiralama bir diğer adıyla leasing nedir, neden yapılması gerekir ve finansal kiralamanın avantajları nelerdir gibi farklı konuları detaylandıracağız.

Leasing, yatırımcının işi gereği lazım olan ürünün yatırımcı tarafından alınması yerine, leasing şirketinden gerekli olan ürünün belirli bir ücret karşılığında kiralanmasına denir. Yeni bir kavram gibi anlaşılsa da Leasing’in tarihi Sümerlilere kadar dayanmaktadır. Sümerlilerinin tarım araçlarını kiralamaları tarihte ilk bilinen leasing olayı olarak adlandırılmaktadır. Avantajları sayesinde sizi finansal olarak rahatlatan bu olay aynı zamanda her türlü vergi ve harçtan muaf tutmaktadır.

Neden Finansal Kiralama (Leasing) Yapmalıyım?

Finansal kiralama (leasing), işletmelerin ihtiyaç duydukları varlıkları satın almalarına kıyasla daha düşük maliyetli bir seçenek sunar. Kiracılar, varlığı satın almak yerine kiralayarak işletme sermayelerini daha verimli kullanabilirler. Ayrıca, finansal kiralama işlemi sırasında varlığın bakımı ve onarımı genellikle kiracıya ait olur, bu da kiracının işletme maliyetlerini azaltmasına yardımcı olur.

Maliyetleri azaltma açısından düşündüğünüzde işletme sahibi olarak finansal kiralamadan yararlanabilirsiniz.

Türkiye'de Finansal Kiralama Ne Zaman Kurumsallaşmıştır?

Türkiye'de finansal kiralama işlemleri 1985 yılında başlamıştır. Ancak sektörün kurumsallaşması için 1990'lı yılların başlarına kadar beklenmiştir. 1990 yılında çıkarılan Finansal Kiralama Kanunu ile sektörün faaliyetleri yasal bir zemine oturtulmuş ve büyümesine ivme kazandırılmıştır.

Finansal Kiralamanın Sağladığı Avantajlar Nelerdir?

Leasing son yıllarda gittikçe güçlenen bir  model. Kişilerin ve şirketlerin maddi kaynaklarını planlamada ve kendi kaynaklarına dokunmadan karlı projeler üretmelerine olanak sağlamaktadır. Leasing’in en önemli avantajlarından biriside KDV istinası. İş makinalarından, tarım makine ekipmanlarına kadar birçok iş ekipmanları leasing ile finans edilir ise KDV oranı %18’den %1’e düşmektedir.

‍Leasing işlemlerinizde ödeme planını müşteriye göre planlanmaktadır. Bunun yanında da leasing ürünleri ile yatırım projeleri finanse edilebilmektedir. Bunun dışında finansal kiralama, birçok avantaj sunmaktadır. İşletmeler, finansal kiralama yoluyla ihtiyaç duydukları varlıklara sahip olurken, işletme sermayelerini koruyabilirler. Bu nedenle, finansal kiralama işlemi birçok işletme için finansal açıdan uygun bir seçenek olmaktadır. Finansal kiralamanın sağladığı avantajlar şöyle özetlenebilir:

● Finansal kiralama işlemi, işletmelerin işletme sermayelerini daha verimli kullanmalarını sağlar.

● Kiracılar, varlığı kiralayarak mülkiyet yükümlülüklerinden kurtulur ve varlığı sözleşme süresi boyunca kullanabilir.

● Finansal kiralama işlemi sırasında varlığın bakım ve onarımı genellikle kiracıya ait olur, bu da işletmenin maliyetlerini azaltır.

● Varlığı satın almak yerine kiralayarak işletme sermayesini koruyan işletmeler, nakit akışını dengeler ve borçlanma maliyetlerini azaltır.

Leasing'in İşletmelere sağladığı olanaklar;

Nakit Akışını Yönetme: Finansal kiralama, işletmelerin ihtiyaç duydukları varlıkları kiralamaları için gereken miktarda nakit ödemesi yapmalarını gerektirir. Bu nedenle, işletmelerin nakit akışı daha iyi yönetilir.

Esnek Ödeme Koşulları: Finansal kiralama, esnek ödeme koşulları sunar. Bu nedenle, işletmeler ihtiyaçlarına göre ödeme planlarını oluşturabilirler.

Vergi Avantajları: Finansal kiralama, işletmelerin vergi avantajlarından faydalanmalarını sağlar. Finansal kiralama işleminin kira ödemeleri, işletmelerin giderleri olarak kabul edilir ve vergi matrahını düşürür.

Varlık Yönetimi: Finansal kiralama, işletmelerin ihtiyaç duydukları varlıkları yönetmelerine yardımcı olur. Bu nedenle, işletmelerin varlık yönetimi daha iyi olur.

Ekipman Değiştirme: Finansal kiralama, işletmelerin ekipmanlarını yenilemelerine yardımcı olur. Ekipmanların yenilenmesi, işletmelerin verimliliğini artırır ve rekabet avantajı sağlar.

Hangi Ürünler için Finansal Kiralama Yapabilirim?

Finansal kiralama işlemi, birçok farklı varlık için kullanılabilir. Bunlardan bazıları aşağıda maddeler halinde verilmiştir:

Araçlar: Otomobil, kamyon, otobüs gibi ticari taşıtlar

Ekipmanlar: İnşaat, tarım, sağlık, endüstriyel üretim ve diğer alanlarda kullanılan makineler

Bilgi Teknolojileri: Yazılım, donanım, bilgisayar ekipmanları ve diğer cihazlar

Gayrimenkuller: Ofisler, mağazalar, fabrikalar gibi iş yerleri

• Ofis, fabrika ve depo gibi gayrimenkuller
• İş ve inşaat makineleri
• Tekstil makineleri
• Tıbbi cihazlar
• Ofis ekipmanları
• Binek ve ticari otomobiller
• Elektronik ve optik cihazlar
• Yazılımlar ve enerji üretim ekipmanları leasing’in sunduğu hizmetlerden bazıları.

Kimler Finansal Kiralama (Leasing) Yapmaktadır?

Finansal kiralama, çoğunlukla ticari işletmeler tarafından kullanılmaktadır. İşletmeler, kiralama yoluyla ihtiyaç duydukları varlıkları kullanarak işletme sermayelerini koruyabilirler. Bunun yanı sıra, finansal kiralama işlemi bireysel kullanıcılar tarafından da yapılabilmektedir. Özellikle, araç finansmanı alanında bireysel müşterilerin de finansal kiralama işlemine başvurduğu görülmektedir.

Finansal kiralama, işletmelerin ihtiyaç duydukları varlıkları kiralamaları ve işletme sermayelerini korumaları için popüler bir seçenek olmuştur. Türkiye'de finansal kiralama işlemleri, 1980'li yıllarda başlamış ve 1990 yılında çıkarılan Finansal Kiralama Kanunu ile kurumsallaşmıştır. Finansal kiralama, araçlar, ekipmanlar, bilgi teknolojileri ve gayrimenkuller gibi birçok farklı varlık için kullanılabilir. İşletmelerin yanı sıra bireysel kullanıcılar da finansal kiralama işlemine başvurabilmektedir.

Finansal kiralama, işletmelerin ihtiyaç duydukları varlıkları kiralamaları ve işletme sermayelerini korumaları için popüler bir seçenek olmuştur. Finansal kiralama, nakit akışını yönetme, esnek ödeme koşulları, vergi avantajları, varlık yönetimi ve ekipman değiştirme gibi avantajlar sunar.

Türkiye'de finansal kiralama işlemleri, 1980'li yıllarda başlamıştır. Ancak, finansal kiralama işlemleri 1990 yılında çıkarılan Finansal Kiralama Kanunu ile daha da kurumsallaşmıştır. Türkiye'de birçok finansal kiralama şirketi bulunmaktadır ve bu şirketler, işletmelerin finansal kiralama işlemlerini gerçekleştirmelerine yardımcı olmaktadır.

Finansal kiralamanın uygulanabileceği birçok ürün vardır. Özellikle araç, makine, tesisat ve yazılım gibi varlıklar finansal kiralama işlemleri için uygun ürünlerdir. Bununla birlikte, finansal kiralama işlemi yapılacak ürünün belirli kriterleri karşılaması gerekmektedir. Bu kriterler, finansal kiralama şirketleri tarafından belirlenir.

Finansal kiralama, her tür işletme için uygun bir seçenek olabilir. Ancak, küçük işletmeler genellikle finansal kiralama işlemleri yapmaktan kaçınır. Bunun nedeni, finansal kiralama işlemlerinin bazen uzun vadeli olması ve işletmenin gelecekteki nakit akışını etkilemesi olabilir. Bununla birlikte, finansal kiralama işlemleri, özellikle yeni işletmeler için uygun bir seçenek olabilir.

Leasing yapan kişi ve işletme türleri;

• Limited şirketler
• Anonim şirketler
• Şahıs firmaları
• Adi ortaklıklar
• Avukat
• Çiftçi
• Doktor gibi serbest meslek sahipleri leasing yapabilmektedirler.